FinaRisikoV
    DE - Deutsches Bundesrecht

    Verordnung zur Einreichung von Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationen nach dem Kreditwesengesetz (Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung - FinaRisikoV)

    FinaRisikoV
    Ausfertigungsdatum: 06.12.2013
    Vollzitat:
    "Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4209), die zuletzt durch Artikel 7 Absatz 40 des Gesetzes vom 12. Mai 2021 (BGBl. I S. 990) geändert worden ist"
    Stand:
    zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 12.8.2020 I 1890
    Hinweis:
    Änderung durch Art. 7 Abs. 40 G v. 12.5.2021 I 990 (Nr. 23) textlich nachgewiesen, dokumentarisch noch nicht abschließend bearbeitet
    Fußnote
    (+++ Textnachweis ab: 1.1.2014 +++)
    (+++ Amtlicher Hinweis des Normgebers auf EG-Recht
    Umsetzung der
    EURL 36/2013 (Celex Nr: 32013L0036) vgl. V . 19.12.2014 I 2336
    Anpassung der
    EUV 575/2013 (Celex Nr: 32006L0048) vgl. V . 19.12.2014 I 2336 +++)
    (+++ Zur Anwendung vgl. § 8 F v. 6.12.2013 u. § 13 +++)
    Die V wurde als Artikel 1 der V v. 6.12.2013 I 4209 vom Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank beschlossen. Sie ist gem. Art. 4 Abs. 1 Satz 1 dieser V am 1.1.2014 in Kraft getreten.
    Überschrift: IdF d. Art. 1 V v. 19.12.2014 I 2336 mWv 30.12.2014

    Inhaltsübersicht

     
    § 1Anwendungsbereich
     
    Abschnitt 2
    Finanzinformationen
     
    § 2Art und Umfang der Finanzinformationen und der ergänzenden Informationen
    § 3Termin und Verfahren zur Einreichung
    § 4Finanzinformationen von Kreditinstituten
    § 5Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsbanken
    § 6Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis
    § 7Ergänzende Informationen von Finanzdienstleistungsinstituten
     
    Abschnitt 3
    Risikotragfähigkeitsinformationen
     
    § 8Art und Umfang der Risikotragfähigkeitsinformationen
    § 9Turnus, Frist und Verfahren zur Einreichung der Risikotragfähigkeitsinformationen
    § 10Risikotragfähigkeitsinformationen von Kreditinstituten
    § 11Risikotragfähigkeitsinformationen auf zusammengefasster Ebene
    § 12Kreditinstitute und Gruppen mit erhöhter Meldefrequenz
     
    Abschnitt 4
    Schlussvorschrift
     
    § 13(weggefallen)
    Anlage  1GVKI
    Anlage  2GVKIP
    Anlage  3SAKI
    Anlage  4GVFDI
    Anlage  5STFDI
    Anlage  6QGV
    Anlage  7QGVP
    Anlage  8QV 1
    Anlage  9QV 2
    Anlage 10(weggefallen)
    Anlage 11(weggefallen)
    Anlage 12(weggefallen)
    Anlage 13QSA
    Anlage 13aEKRQU
    Anlage 14DBL
    Anlage 15GRP
    Anlage 16STA
    Anlage 17RTFK
    Anlage 18STKK
    Anlage 19RDP-R
    Anlage 20RDP-BI
    Anlage 21RDP-BH
    Anlage 22RDP-BW
    Anlage 23RSK
    Anlage 24STG
    Anlage 25KPL
    Anlage 26ILAAP

    Abschnitt 1

    Allgemeines

    § 1 Anwendungsbereich

    Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des § 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für übergeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2, jeweils auch in Verbindung mit Absatz 3, des Kreditwesengesetzes.

    Abschnitt 2

    Finanzinformationen

    § 2 Art und Umfang der Finanzinformationen und der ergänzenden Informationen

    (1) Die Finanzinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus:
    1. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfassen,
    2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung,
    3. Angaben zum Vermögensstatus, bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums, und
    4. sonstigen Angaben.
    Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Finanzinformationen ergeben sich aus den §§ 4 bis 6. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann auf Antrag eines Instituts oder eines übergeordneten Unternehmens inhaltliche Abweichungen von den einzureichenden Formularen zulassen, wenn dies auf Grund der besonderen Geschäftsstruktur angemessen ist.
    (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 5 des Kreditwesengesetzes oder das Sortengeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 7 des Kreditwesengesetzes erbringen, haben darüber hinaus ergänzende Informationen nach § 7 einzureichen.

    § 3 Termin und Verfahren zur Einreichung

    (1) Der Berichtszeitraum für die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen umfasst ein Quartal. Abweichend davon umfasst der Berichtszeitraum im Falle des § 4 Absatz 2 Satz 1 einen Kalendermonat. Meldestichtag ist jeweils der letzte Kalendertag des Berichtszeitraums.
    (2) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen sind zu folgenden Terminen bis Geschäftsschluss einzureichen: 12. Mai, 11. August, 11. November und 11. Februar. Fällt der Einreichungstermin auf einen gesetzlichen Feiertag, einen Samstag oder einen Sonntag, so sind die Daten am darauffolgenden Geschäftstag zu übermitteln.
    (3) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 3 sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.
    (4) Die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 1 und 2 sind der zuständigen Hauptverwaltung der Deutschen Bundesbank formlos einzureichen.

    § 4 Finanzinformationen von Kreditinstituten

    (1) Kreditinstitute mit Ausnahme von Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
    1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVKI (Anlage 1),
    2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – GVKIP (Anlage 2),
    3. Sonstige Angaben – SAKI (Anlage 3) und
    4. Vermögensstatus nach Maßgabe von Absatz 2.
    (2) Die Angaben zum Vermögensstatus nach Absatz 1 Nummer 4 gelten für Kreditinstitute, die auf Grund einer Anordnung nach § 18 des Gesetzes über die Deutsche Bundesbank oder nach Artikel 5 des Protokolls über die Satzung des Europäischen Systems der Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank vom 7. Februar 1992 (ABl. C 191 vom 29.7.1992, S. 68) in der jeweils geltenden Fassung Daten zur Monatlichen Bilanzstatistik melden, mit diesen Meldungen als eingereicht. Alle anderen Kreditinstitute haben die Angaben zum Vermögensstatus unter Verwendung des Formulars Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5) einzureichen.
    (3) Kreditinstitute, die nur das Garantiegeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Kreditwesengesetzes betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
    (4) Kreditinstitute im Sinne des § 53b des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 1, 2 und 3 einzureichen, befreit.
    (5) Kreditinstitute im Sinne des § 53 des Kreditwesengesetzes und Kreditinstitute im Sinne des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit.
    (6) Kreditinstitute, die Teil einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe sind, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit, wenn diese Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis durch das übergeordnete Unternehmen der Gruppe unter Verwendung des Formulars Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – QGVP (Anlage 7) eingereicht werden. Die Befreiung nach Satz 1 gilt entsprechend, wenn das übergeordnete Unternehmen der Gruppe Finanzinformationen nach § 2 Absatz 1 Nummer 2 auf Basis internationaler Rechnungslegungsstandards erstellt und die Bundesanstalt diese Finanzinformationen für die jeweilige Gruppe auf sonstige Weise in gleichwertiger Form erhält. Die Entscheidung über die Gleichwertigkeit trifft die Bundesanstalt.

    § 5 Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsbanken

    (1) Finanzdienstleistungsinstitute haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
    1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVFDI (Anlage 4) und
    2. Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5).
    (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die entweder über die Drittstaateneinlagenvermittlung oder über das Sortengeschäft hinaus keine weiteren nach dem Kreditwesengesetz erlaubnispflichtigen Geschäfte betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

    § 6 Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis

    (1) Übergeordnete Unternehmen haben auf zusammengefasster Basis das Formular Sonstige Angaben – QSA (Anlage 13) einzureichen.
    (2) Übergeordnete Unternehmen, deren Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte Finanzholding-Gruppe kein CRR-Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 1 des Kreditwesengesetzes angehört, haben abweichend von Absatz 1 die folgenden Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:
    1. Gewinn- und Verlustrechnung – QGV (Anlage 6),
    2. Vermögensstatus – Angaben zu den Aktiva – QV 1 (Anlage 8) und
    3. Vermögensstatus – Angaben zu den Passiva – QV 2 (Anlage 9).
    (3) (weggefallen)
    Fußnote
    (+++ § 6: Zur Anwendung vgl. § 8 Abs. 1 F v. 6.12.2013 u. § 13 Abs. 1 +++)

    § 7 Ergänzende Informationen von Finanzdienstleistungsinstituten

    (1) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen nach Staaten geordnet folgende Informationen einzureichen:
    1. Firma und Sitz der Unternehmen, denen sie im Berichtszeitraum Einlagen vermittelt haben und die ihren Sitz in Staaten außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums haben, sowie
    2. die jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden.
    (2) Finanzdienstleistungsinstitute, die das Sortengeschäft erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen folgende Informationen einzureichen:
    1. Firma und Sitz der Unternehmen, die sie innerhalb des Berichtszeitraums im Rahmen der Durchführung des Sortengeschäfts eingeschaltet haben, und
    2. Stückzahl und Betrag der Umsätze mit Kunden, aufgegliedert nach
    a) den einzelnen Währungen und
    b) innerhalb der Währungen nach Ankauf und Verkauf, jeweils aufgegliedert nach folgenden Größenordnungen:
    aa) bis 2 500 Euro,
    bb) über 2 500 bis 15 000 Euro,
    cc) über 15 000 Euro.
    Sorten im Sinne des Satzes 1 sind ausländische Banknoten und Münzen, die gesetzliche Zahlungsmittel sind, sowie Reiseschecks in ausländischer Währung.
    (3) (weggefallen)

    Abschnitt 3

    Risikotragfähigkeitsinformationen

    § 8 Art und Umfang der Risikotragfähigkeitsinformationen

    (1) Die Risikotragfähigkeitsinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus den Angaben zur Konzeption der Risikotragfähigkeitssteuerung, zum Risikodeckungspotential, zu den Risiken und den Verfahren zu ihrer Ermittlung, Steuerung und Überwachung sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanagement gemäß den Formularen in den Anlagen 14 bis 26. Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Risikotragfähigkeitsinformationen ergeben sich aus den §§ 10 und 11.
    (2) Mit den Formularen werden Pflichtangaben und freiwillige Angaben erhoben, die auf Informationen beruhen, welche den Kreditinstituten und übergeordneten Unternehmen bereits vorliegen. Die Ausgestaltung der Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit durch die Kreditinstitute und übergeordneten Unternehmen wird durch die Risikotragfähigkeitsinformationen gemäß den Anlagen 14 bis 26 nicht berührt.

    § 9 Turnus, Frist und Verfahren zur Einreichung der Risikotragfähigkeitsinformationen

    (1) Nach § 25 Absatz 1 Satz 2 und Absatz 2 Satz 2 des Kreditwesengesetzes haben Kreditinstitute und übergeordnete Unternehmen einmal jährlich Risikotragfähigkeitsinformationen einzureichen. Hat die Bundesanstalt nach § 12 für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe eine erhöhte Meldefrequenz angeordnet, so ist der in der Anordnung bestimmte Meldeturnus einschlägig.
    (2) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind innerhalb von sieben Wochen nach dem von der Bundesanstalt festgelegten Meldestichtag einzureichen.
    (3) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.

    § 10 Risikotragfähigkeitsinformationen von Kreditinstituten

    (1) Kreditinstitute haben die Angaben gemäß § 8 Absatz 1 zu melden und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 und 17 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.
    (2) Kreditinstitute im Sinne des § 53b und des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes und Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.
    (3) Kreditinstitute, die nach § 2a Absatz 2 des Kreditwesengesetzes für das Management von Risiken mit Ausnahme des Liquiditätsrisikos von den Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a Absatz 1 des Kreditwesengesetzes freigestellt sind, sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit. Satz 1 gilt entsprechend für Kreditinstitute, für die eine solche Freistellung gemäß § 2a Absatz 5 des Kreditwesengesetzes als gewährt gilt.

    § 11 Risikotragfähigkeitsinformationen auf zusammengefasster Ebene

    (1) Übergeordnete Unternehmen einer Gruppe, zu der mindestens ein Kreditinstitut mit Sitz im Inland gehört, haben die Risikotragfähigkeitsinformationen der Gruppe auf zusammengefasster Ebene gemäß § 8 Absatz 1 einzureichen und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.
    (2) Gehören zu einer Gruppe keine inländischen Kreditinstitute, die weder Wertpapierhandelsbank noch Kreditinstitut im Sinne des § 53b oder § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind, so ist das übergeordnete Unternehmen von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

    § 12 Kreditinstitute und Gruppen mit erhöhter Meldefrequenz

    Die Bundesanstalt kann für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe im Einzelfall eine erhöhte Meldefrequenz anordnen, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist.

    Abschnitt 4

    Schlussvorschrift

    § 13 (weggefallen)

    Anlage 1 (zu § 4 Abs 1 Nummer 1) GVKI

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4213 - 4214)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 2 (zu § 4 Absatz 1 Nummer 2) GVKIP

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4215 - 4216)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 3 (zu § 4 Absatz 1 Nummer 3) SAKI

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1891 – 1892)
    Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
    – Sonstige Angaben –
    Institutsnummer:
      
     
    Prüfziffer:
      
     
    Name:
      
     
    Ort:
      
     
    Stand Ende:
      
     
         
    Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.
    1 Sonstige Angaben
    (1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten
    010Stille Reserven
     020bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)  
      030in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands  
       040bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren040
    ____________
           
    darunter:
    050
    kurzfristig realisierbar 050
    ____________
          060
    bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 060
    ____________
           
    darunter:
    070
    kurzfristig realisierbar 070
    ____________
           
    darunter:
    080
    in offenen Spezial-AIF² 080
    ____________
             
    (040 + 060) 030
    ____________
        090
    in Derivaten 090
    ____________
             
    (030 + 090) 020
    ____________
      100
    bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)³    
        110
    in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands    
          120
    bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 120
    ____________
          130
    bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 130
    ____________
             
    (120 + 130) 110
    ____________
        140
    in Derivaten 140
    ____________
             
    (110 + 140) 100
    ____________
             
    (020 + 100)
    010
    ____________
    150
    Stille Lasten
       
      160
    bei Finanzinstrumenten (
    nicht
    Bestandteil einer Bewertungseinheit)    
        170
    in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands    
          180
    bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 180
    ____________
          190
    bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 190
    ____________
           
    darunter:
    200
    in offenen Spazial-AIF² 200
    ____________
             
    (180 + 190) 170
    ____________
        210
    in Derivaten 210
    ____________
             
    (170 + 210) 160
    ____________
      220
    bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)³    
        230
    in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands    
          240
    bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 240
    ____________
          250
    bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 250
    ____________
             
    (240 + 250) 230
    ____________
        260
    in Derivaten 260
    ____________
             
    (230 + 260) 220
    ____________
             
    (160 + 220)
    150
    ____________
    (2) Angaben zum Kreditgeschäft
       
     
    270
    Höhe des Kreditvolumens
    270
    ____________
           
    darunter:
    280
    Kredite an Nichtbanken 280
    ____________
     
    290
    Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)
    290
    ____________
     
    300
    In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet wurde)
    300

    ____________
        310
    hierfür bestehende Sicherheiten 310
    ____________
     
    320
    Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen
    320
    ____________
        330
    hierfür bestehende Sicherheiten 330
    ____________
        340
    Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen 340
    ____________
     
    350
    Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen
    350
    ____________
     
    360
    Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen
    360
    ____________
     
    370
    Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn-
    und Verlustrechnung
    370
    ____________
    (3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
    4    
     
    379
    Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1)
    379
    ____________
     
    380
    Zinsbuchbarwert
    380
    ____________
     
    390
    Barwertänderung bei Zinserhöhung
    5 – Standardtest
    390
    ____________
     
    400
    Zinskoeffizient bei Zinserhöhung
    5 (in %) – Standardtest
    400
    ____________
     
    410
    Barwertänderung bei Zinssenkung
    5 – Standardtest
    410
    ____________
     
    420
    Zinskoeffizient bei Zinssenkung
    5 (in %) – Standardtest
    420
    ____________
     
    421
    Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung
    5 – Frühwarnindikator (FWI)
    421
    ____________
     
    422
    Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung
    5 (in %) – FWI
    422
    ____________
     
    423
    Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung
    5 – FWI
    423
    ____________
     
    424
    Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung
    5 (in %) – FWI
    424
    ____________
     
    425
    Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve
    5 – FWI
    425
    ____________
     
    426
    Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve
    5 (in %) – FWI
    426
    ____________
     
    427
    Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve
    5 – FWI
    427
    ____________
     
    428
    Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve
    5 (in %) – FWI
    428
    ____________
     
    429
    Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts
    5 – FWI
    429
    ____________
     
    431
    Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts
    5 (in %) – FWI
    431
    ____________
     
    432
    Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts
    5 – FWI
    432
    ____________
     
    433
    Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts
    5 (in %) – FWI
    433
    ____________
     
    435
    Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows
    435
    ____________
    (4) Weitere Angaben
       
     
    440
    Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten
    5, 6
    440
    ____________
     
    450
    Konditionenbeitrag
    5 450
    ____________
        460
    Aktivgeschäft
    5 460
    ____________
        470
    Passivgeschäft
    5 470
    ____________
     
    480
    Strukturbeitrag
    5 480
    ____________
    ____________
    1Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).
    Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.
    ²Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.
    ³Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.
    4Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch machen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende Angaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben – QSA) Berücksichtigung finden.
    5Vorzeichen angeben.
    6Aus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.
    Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

    Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Nummer 1) GVFDI

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4219 - 4220)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Nummer 2) STFDI

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4221 - 4222)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 6 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 1) QGV

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4223 - 4224; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 7 (zu § 4 Absatz 6 Satz 1) QGVP

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4225 - 4226; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 8 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 2) QV 1

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4227 - 4228; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 9 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 3) QV 2

    (Fundstelle: BGBl. I 2013, 4229 - 4230; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 10 (weggefallen)

    Anlage 11 (weggefallen)

    Anlage 12 (weggefallen)

    Anlage 13 (zu § 6 Absatz 1) QSA

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1893)
    Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG
    – Sonstige Angaben –
    (Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)
    1
    Übergeordnetes Unternehmen
      
     
    Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG)
      
     
    Institutsnummer:
      
       
    Prüfziffer:
      
       
    Ort:
      
       
    Stand Ende:
      
       
           
    Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.²
    Sonstige Angaben
    (1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch³  
     378Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers
    (= 1)

    378

    ____________
     
    380
    Zinsbuchbarwert
    380
    ____________
     
    390
    Barwertänderung bei Zinserhöhung
    4  
    – Standardtest
    390
    ____________
     
    400
    Zinskoeffizient bei Zinserhöhung
    4  
    (in %)– Standardtest
    400
    ____________
     
    410
    Barwertänderung bei Zinssenkung
    4  
    – Standardtest
    410
    ____________
     
    420
    Zinskoeffizient bei Zinssenkung
    4  
    (in %) – Standardtest
    420
    ____________
     
    421
    Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung
    4  
    – Frühwarnindikator (FWI)
    421
    ____________
     
    422
    Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung
    4  
    (in %) – FWI
    422
    ____________
     
    423
    Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung
    4  
    – FWI
    423
    ____________
     
    424
    Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung
    4  
    (in %) – FWI
    424
    ____________
     
    425
    Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve
    4  
    – FWI
    425
    ____________
     
    426
    Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve
    4  
    (in %) – FWI
    426
    ____________
     
    427
    Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve
    4  
    – FWI
    427
    ____________
     
    428
    Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve
    4  
    (in %) – FWI
    428
    ____________
     
    429
    Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts
    4  
    – FWI
    429
    ____________
     
    431
    Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts
    4  
    (in %) – FWI
    431
    ____________
     
    432
    Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts
    4  
    – FWI
    432
    ____________
     
    433
    Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts
    4  
    (in %) – FWI
    433
    ____________
     
    435
    Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows
     
    435
    ____________
    (2) Weitere Angaben
       
     
    450
    Konditionenbeitrag
    4 450
    ____________
        460
    Aktivgeschäft
    4 460
    ____________
        470
    Passivgeschäft
    4 470
    ____________
     
    480
    Strukturbeitrag
    4 480
    ____________
     
    490
    Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2)
    490
    ____________
    ____________
    1Institute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG einzubeziehende Unternehmen.
    ²Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).
    Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.
    ³Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin.
    4Vorzeichen angeben.
    Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

    Anlage 13a (zu § zu § 7 Absatz 3) EKRQU

    (Fundstelle: BGBl. I 2018, 1088 – 1089)
     
    Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
    – Meldung der Eigenmittel –
       Stand Ende:                    
    Institutsnummer:                     Prüfziffer:                     Name:                     Ort:                    
     Sachbearbeiter:                      Telefon:                    
    Meldebogen zur Meldung der Eigenmittel auf Basis der fixen Gemeinkosten gem. Artikel 97 der Capital Requirements Regulation (CRR), Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013)
    (Meldepflicht für Institute, die die Abschlussvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes, die Finanzportfolioverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 3 des Kreditwesengesetzes oder die Anlageverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 11 des Kreditwesengesetzes erbringen und die nicht befugt sind, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen, und die nicht auf eigene Rechnung handeln)
    1. Ermittlung der Eigenmittel
    BezeichnungBetrag in vollen Euro1
    01
    1.1Hartes Kernkapital010 
    1.1.1(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)020 
    1.1.1.1(–) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals030 
    1.1.1.2(–) Entnahmen der Gesellschafter040 
    1.1.2(+/–) Einbehaltene Gewinne2 050 
    1.1.3(+) Sonstige Rücklagen060 
    1.1.4(+) Fonds für allgemeine Bankrisiken070 
    1.1.5(–) immaterielle Vermögenswerte, einschließlich bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert080 
    1.1.6(–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchst. a CRR090 
    1.1.7(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG100 
    1.1.8(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals²110 
    1.2Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 CRR120 
    1.2.1(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)130 
    1.2.2(–) Abzüge vom Posten des zusätzlichen Kernkapitals140 
    1.2.3(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG150 
    1.3Ergänzungskapital i. S. des Art. 71 CRR in Höhe von höchstens einem Drittel des Kernkapitals160 
    1.3.1(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals²170 
    1.0anrechenbare Eigenmittel gesamt (010 + 120 + 160)180 
    Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.
    1 Jeder Betrag, der die Eigenmittel erhöht, hat ein positives Vorzeichen; jeder Betrag, der die Eigenmittel reduziert, hat ein negatives.
    2 Vorzeichen angeben.
    2. Ermittlung der Kosten3 ,4 ,5
    BezeichnungBetrag in vollen Euro
    01
    2.1.0Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses190 
    2.1.1(–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni200 
    2.1.2(–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind210 
    2.1.3(–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind220 
    2.1.4(–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist230 
    2.1.5(–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind240 
    2.1.6(–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte250 
    2.1.7(–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder260 
    2.1.8(–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind270 
    2.1.9(+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts280 
    2.0Kosten insgesamt290 
    Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.
    3 Die Positionen sind der Gewinn- und Verlustrechnung des letzten festgestellten Jahresabschlusses zu entnehmen. Falls noch kein Jahresabschluss für das erste volle Geschäftsjahr vorliegt, sind die entsprechenden vorgesehenen Positionen dem Geschäftsplan für das laufende Jahr zu entnehmen.
    4 Sofern der letzte geprüfte Jahresabschluss sich nicht auf einen Zeitraum von zwölf Monaten bezieht, ermitteln die Wertpapierfirmen einen anteiligen jährlichen Betrag, indem sie das berechnete Ergebnis durch die Anzahl der Monate des Berichtszeitraums dividieren und anschließend das Ergebnis mit zwölf multiplizieren.
    5 Die Positionen zur Ermittlung der Kosten sind dem EBA Final Draft RTS on own funds requirements for investment firms based on fixed overheads (EBA/RTS/2014/01) entnommen.
    3. Berechnung der Eigenmittel-/Kosten-Relation
    BezeichnungRelation (in %)
    01
    3.0Eigenmittel-/Kosten-Relation ((180 / 290) x 100)300 
    Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.
    4. Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR6
    BezeichnungRelation (in %)
    01
    4.1Berechnung der Gesamtkapitalquote ((010 + 120 + 160) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)310 
    4.2Berechnung der Kernkapitalquote ((010 + 120) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)320 
    4.3Berechnung der harten Kernkapitalquote (010 x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)330 
    Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.
    6 Berechnung der Quoten auf Basis des Art. 95 Abs. 2 Buchst. b CRR.

    Anlage 14

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1894)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 15

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1895 – 1896)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 16 (zu § 11 Absatz 1)

    (Fundstelle: BGBl. I 2014, 2343)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 17 (zu § 10 Absatz 1 und § 11 Absatz 1)

    (Fundstelle: BGBl. I 2014, 2344)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 18

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1897 – 1898)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 19

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1899 – 1901)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 20

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1902 – 1904)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 21

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1905 – 1907)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 22

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1908 – 1909)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 23

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1910 – 1917)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    Fußnote
    Anlage 23 Nr. 6 Satz 1 Kursivdruck: Aufgrund offensichtlicher Unrichtigkeit wurde das Wort "identifziert" abweichend vom Bundesgesetzblatt korrekt in "identifiziert" berichtigt

    Anlage 24

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1918)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 25

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1919 – 1925)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt

    Anlage 26

    (Fundstelle: BGBl. I 2020, 1926 – 1930)
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    PDF-Dokument wird in eigenem Fenster angezeigt
    Markierungen
    Leseansicht
    Verwendung von Cookies.

    Durch die Nutzung dieser Website akzeptieren Sie automatisch, dass wir Cookies verwenden. Cookie-Richtlinie

    Akzeptieren